ВЭД Бухгалтерский и налоговый учет: понятные решения для непростых ситуаций
Лектор: НОВИКОВА Татьяна Александровна Стоимость участия в семинаре: 17500 руб. Зарегистрироваться
Встреча с Татьяной Александровной НОВИКОВОЙ
главных бухгалтеров, специалистов по налогообложению, аудитора организации, связанной с ВЭД
Приглашаем на Встречу с экспертом по НДС и налогу на прибыль при ВЭД. Рассмотрим актуальные вопросы импорта и экспорта в свете последних изменений. Разберем новый порядок ввоза товаров (СПОТ), особенности исчисления и вычета НДС при импорте и экспорте, применение ставки 0%, обязанности налогового агента при работе с иностранными контрагентами, электронные услуги, а также актуальные вопросы налога на прибыль и валютных операций.
Участники получат практические рекомендации, алгоритмы действий и разбор типичных ошибок с учетом последних изменений законодательства.
Приняв участие в мероприятии, вы сможете:
ориентироваться в новом порядке ввоза товаров из стран ЕАЭС автомобильным транспортом (СПОТ): понимать сферу применения системы, требования законодательства и порядок исполнения обязательных процедур;
правильно рассчитывать и уплачивать НДС при импорте товаров из стран ЕАЭС, оформлять документы для ИФНС, корректировать налог при возврате товаров и изменении стоимости, а также применять вычеты в соответствии с Договором о ЕАЭС;
учитывать особенности импорта товаров, материалов и основных средств из стран, не входящих в ЕАЭС, включая определение таможенной стоимости, расчет таможенных платежей и НДС, применение ставок и порядок налоговых вычетов;
применять правила налогообложения при импорте через посредников, в том числе при поставках из стран ЕАЭС, выстраивать корректный документооборот по таким операциям;
определять место реализации работ и услуг при взаимодействии с иностранными контрагентами, исполнять обязанности налогового агента по НДС и учитывать изменения 2026 года, включая применение ставки НДС 22%;
квалифицировать электронные услуги для целей НДС, определять порядок исчисления налога и учитывать новые правила налогообложения электронных услуг в рамках ЕАЭС;
применять ставку НДС 0% при экспорте товаров в страны ЕАЭС и иные государства, подтверждать право на льготу, вести раздельный учет, а также учитывать изменения 2026 года по неподтвержденному экспорту и применению ставки 0% организациями на УСН;
учитывать особенности налогообложения внешнеэкономической деятельности по налогу на прибыль: отражать курсовые разницы, определять случаи удержания налога у источника выплаты иностранным организациям и правильно составлять налоговый расчет по требованиям ФНС России.
17 сентября 2026 г.
Бухгалтерский и налоговый учет ВЭД:
понятные решения для непростых ситуаций
1. Новый порядок ввоза товаров из стран ЕАЭС автомобильным транспортом (СПОТ): для чего применяется, какие требования нужно исполнять.
2. Импорт товаров из стран ЕАЭС. Расчет НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС: основания для самостоятельного исчисления и уплаты НДС, подача информации в ИФНС, корректировка НДС при возврате товаров, изменении стоимости товаров; документооборот, основания для принятия НДС к вычету (Договор о ЕАЭС).
3. Импорт (ввоз) товаров, материалов, основных средств из других стран (не из стран ЕАЭС).
Особенности определения таможенной стоимости для целей исчисления таможенных платежей и НДС.
Порядок отражения в учете, подход к применению разных ставок при ввозе и реализации товаров.
Основания и порядок вычета НДС, уплаченного при ввозе.
Импорт товаров через посредников, в том числе из стран ЕАЭС.
4. Приобретение работ, услуг от иностранных контрагентов.
Особенности применения понятия «место реализации» при приобретении (реализации) работ (услуг), в том числе и между странами – участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС.
Исполнение обязанностей налоговых агентов при приобретении работ, услуг у иностранных контрагентов, особенности составления договоров, определение «места реализации» работ, услуг, порядок исполнения обязанностей налогового агента.
Ставка НДС 22% при исполнении обязанности налогового агента в 2026 году, с какой даты применяется.
Квалификация электронных услуг, как и кто исчисляет НДС. Изменения в отношении «электронных услуг» между странами – участниками ЕАЭС.
5.Реализация (экспорт) товаров иностранным покупателям в страны ЕАЭС и другие страны.
Основания для применения ставки «0» процентов, возможность отказа от применения ставки «0» процентов. Методика применения ставки «0» процентов при реализации несырьевых товаров и сырьевых, отличия, особенности подтверждения.
Ведение раздельного учета при применении ставки «0» процентов по прямым и косвенным расходам, что нужно закрепить в учетной политики в отношении раздельного учета.
Основания для вычета НДС при осуществлении экспортных операций.
Применение ставки 22% в отношении «неподтвержденного экспорта» в 2026 году.
Применение ставки «0» процентов организациями, применяющими УСН, новое в применении ставки «0» процентов с 2026 года.
НДС в отношении услуг по перевозке и транспортно-экспедиционных услуг при международной перевозке товаров, основание для применения ставки «0» процентов. Отказ от применения ставки «0» процентов.
6.Налог на прибыль организаций при осуществлении ВЭД.
Признание положительных и отрицательных курсовых разниц от переоценки обязательств в 2026 году и последующих годах.
Уплата налога с доходов при выплате вознаграждений иностранным организациям (налог с доходов у источника выплаты): оснований для удержания налога с доходов при оказании услуг иностранным организациям (статья 309 НК РФ).
Требования к предоставлению Налогового расчета сумм доходов иностранных организаций и удержанных налогов (Приказ ФНС России от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@).
Вас консультирует
НОВИКОВА Татьяна Александровна –
генеральный директор аудиторской фирмы, налоговый консультант, к.э.н., доцент
ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы, присланные не позднее чем за 3 дня на адрес
Время проведения: с 10:00 до 15:00.
В стоимость семинара входит:
комплект для записей (блокнот, ручка),
питание участников (кофе-брейки, обеды),
авторские методические материалы,
сертификат CIT consulting,
гарантированный ответ на Ваш вопрос, присланный за 3 дня до начала мероприятия на электронную почту citcons@ya.ru
Cеминары в Москве
